понеделник, 23 юли 2007 г.

Как можем да се осигурим за старини в частно дружество

След 33 години стаж човек ще разчита повече на втора и трета пенсия, отколкото на държавна
в-к Капитал - бр. 26 от 2005 г.
http://www.capital.bg/show.php?storyid=232019

Доходът, върху който се осигуряват заетите (осигурителен доход), има отношение и към т.нар. втори стълб на пенсионната система. Част от задължителната вноска за социално осигуряване за родените след 1 януари 1960 г. се насочва не към Националния осигурителен институт (НОИ), а към универсални пенсионни фондове, които се управляват от частни пенсионноосигурителни дружества. В момента тази част е 3% от брутния доход. Предвижда се през 2006 г. тя да се увеличи на 4%, а през 2007 г. - на 5%. Колкото е по-голяма пропорцията на вноската за допълнително задължително осигуряване, толкова по-добре е това от лична гледна точка, защото тези пари постъпват по лични сметки (партиди) на осигурените лица. Парите се управляват от пенсионноосигурителните дружества и носят инвестиционен доход. Натрупаните средства при навършване на пенсионна възраст са източник на втора пенсия, която е пожизнена. Според сега действащото законодателство не се допуска предварително изтегляне на пари с някои изключения (например при пожизнена инвалидност). Тъй като вноските за втора пенсия се изчисляват въз основа на осигурителния доход, колкото по-висок е той, толкова повече пари се натрупват по
Индивидуалната партида в универсалния пенсионен фонд
и толкова повече инвестиционен доход носят в абсолютна стойност (защото базата е по-голяма). Да използваме примера на управителя на Националния осигурителен институт (НОИ) Йордан Христосков (виж таблица 1). Ако един аналитичен специалист се осигурява на минимален осигурителен праг от 260 лв. на месец, в универсален пенсионен фонд ще постъпват 7.80 лв. (3%). От тях пенсионноосигурителното дружество удържа такса, която е различна за осемте пенсионноосигурителни дружества на пазара. Ако приемем, че тя е 5%, то по личната партида на осигурения всеки месец ще влизат 7.41 лв. Така за 33 години трудов стаж от осигурителни вноски по партидата се натрупват 2934 лв. Но реално сумата е доста по-голяма заради дохода от инвестирането на парите. Ако допуснем, че тази доходност е 10% годишно, след 33 години по партидата на аналитичния специалист ще са натрупани около 20 хил. лв., което ще му позволи да получава втора пенсия от около 100 лв. на месец. При същите допускания, ако той се осигурява на 500 лв., натрупаните пари след 33 години трудов стаж ще са около 40 хил. лв., а втората пенсия, която ще получава, е приблизително 200 лв. При осигурителен доход от 1000 лв. втората пенсия ще бъде между 350 и 400 лв. Татяна Битунска, главен актюер в пенисионно­осигурително дружество Ай Ен Джи, допуска при своите изчисления 8% годишна доходност и 4% годишен ръст на заплатата. При приспадане на административните и инвестиционните такси след 33 години по личната партида на аналитичния специалист, който се осигурява върху 260 лв., ще са натрупани приблизително 50 хил. лв., а втората му пенсия ще бъде около 260-280 лв. Ако той се е осигурявал върху 500 лв., втората му пенсия ще е към 500-540 лв., а ако се е осигурявал върху 1000 лв., ще се радва на втора пенсия от порядъка на 1000-1100 лв. месечно. Всички тези допускания са въз основа на сега действащото държавно регулиране и пазарни условия. Също така 33 години е дълъг период и реалната стойност на бъдещата втора пенсия е по-ниска заради натрупването на инфлация. Но това се отнася и за държавните пенсии. При всичките условности сметките показват, че има голяма и непосредствена зависимост между дохода, върху който човек се осигурява, и размера на втората пенсия. А именно втората пенсия ще е тази, на която хората ще разчитат за достоен от материална гледна точка живот в бъдеще. Не бива да се забравя, че

Общата осигурителна тежест е 41.5%
за 2005 г. (като тук не се включва осигуровката за трудова злополука и професионална болест, която варира между 0.4% и 1.1% в зависимост от сферата на дейност на фирмата и степента на риск). Тя се поема 70% от работодателя и 30% от служителя. Тоест осигурителната тежест за служителя е 12.45% (70% от 41.5%), а останалите 29.05% са разход за работодателите (към които се добавят и 0.5% вноска в новосъздадения гаранционен фонд за заплатите при фалит на предприятието). Тъй като мнозина определят осигурителната тежест като твърде висока, част от работодателите предпочитат да осигуряват служителите си на минималните прагове. Ако се вземе примерът с аналитичния специалист, който реално получава заплата от 1000 лв., но се осигурява на 260 лв., разликата от 740 лв. остава в сивата икономика (тоест върху тях не се плащат нито данъци, нито осигуровки). Той ще спести от осигуровки 92.13 лв. (12.45% от 740 лв.), а неговият работодател ще спести 218.67 лв. (29.55% от 740 лв.). Какво ще спечели специалистът, ако се възползва от възможностите на

Допълнителното доброволно пенсионно осигуряване
(т.нар. трети стълб), което носи трета пенсия? Тъй като парите са в сивата икономика, от примера се изключва данъчният ефект (по Закона за облагане на доходите на физическите лица до 10% от облагаемия доход може да бъде вложен за допълнително доброволно пенсионно осигуряване, без да бъде обложен). Ако спестените от държавно обществено осигуряване 92.13 лв. месечно аналитичният специалист внася в доброволен пенсионен фонд в продължение на 33 години (при допускане, че годишната доходност от инвестирането на парите е 10% и пенсионноосигурителното дружество събира 5% административна такса върху вноските), то в неговата партида ще се натрупат около 210-230 хил. лв. Доходността може и да е по-ниска, така че е вероятно натрупаната сума да излезе по-малка, а и тук не се вземат предвид други такси, които може да бъдат начислени. Но въпреки това не е лошо човек да притежава сума от такъв порядък към момента на пенсионирането си. Тези пари, за разлика от парите в универсални пенсионни фондове, не са предназначени единствено за пожизнена пенсия. Пенсионираният аналитичен специалист може да получава парите си в продължение на определен период (примерно 10 години) под формата на трета пенсия, може и да си ги изтегли наведнъж, като има предвид, че те се облагат по реда на Закона за облагане на доходите на физическите лица.

Няма коментари: